Adiando renda

A deslocação dos rendimentos tributáveis, a partir do atual para o próximo ano fiscal só é útil se você espera do próximo ano, o seu rendimento a ser igual ou inferior a um ano de seu curso.

* Aguardando uma gratificação? Manter espera. Aplica-se apenas a Cash-Basis-os contribuintes. Veja se você pode recebê-lo em janeiro do ano que vem. Isso exclui a gratificação a partir deste ano W2 / 1099 (e rendimentos tributáveis) e reduzir os seus impostos para este ano.

* Adiar juros - Transferência conta equilíbrio do mercado monetário (poupança), a um Certificado de Depósito Bancário. Certifique-se que o CD só paga juros no vencimento. Os juros gerados pelo CD serão tributáveis apenas quando o CD amadurece, portanto, você ainda irá receber juros só será tributada no próximo ano.

* Venda ganhando stocks - Vender ganhando existências (actual preço de mercado é superior ao seu custo original), após 1 de janeiro do próximo ano. Há duas excepções:

1. Preço ressalva de que irá diminuir - vender agora.

2. Suas perdendo unidades populacionais que podem compensar os ganhos.

* Convertendo rendimento regular de ganho de capital de longo prazo - Em geral, os ganhos da venda de ações que você mantenha durante 12 meses ou mais, estão sujeitas a um 15% de longo prazo, enquanto ganho de capital ganhos da venda de ações que detêm menos de 12 meses são tributados sujeitas ao imposto sobre o seu mais alto suporte.

Acelerar gastos

Cash-Base-Tax-Pagador irá beneficiar do pagamento de despesas no próximo ano antes do fim-de-ano-o. Essas despesas, que será pago qualquer maneira será dedutível este ano se paga antes de 31 de dezembro.

* Doação - se você está planejando a doar dinheiro ou bens, fazê-lo antes de 31 de dezembro.

* Propriedade impostos - pagar no próximo ano fiscal imobiliário antes do final do ano.

* Estado impostos - pagam seus impostos em seu estado mais-valias e de renda das empresas.

* Despesas médicas - fazê-lo apenas se o seu global de despesas médicas são mais de 7,5% de sua renda bruta ajustada, de outra forma que não é dedutível.

* Unreimbursed despesas do Empregado - apenas se forem mais de 2% de sua renda bruta ajustada outra forma que não é dedutível.

Maximizar créditos fiscais

* College / alto educação aula - Pagar propinas para você ou um dependente? fazer o pagamento antes do final do ano e de beneficiar de um crédito (note que o crédito tem limite muito rigorosos renda que provoca a você solta o crédito) * Criança de crédito - por dois pais trabalhadores (ou estudantes), você pode ir até aos US $ 480 por criança. Se você tem flex plano para a cobertura que - gastar seu inutilizados "Flex" equilíbrio.

Retirement Planning

Existem diversos planos de aposentadoria que permitem que trabalhadores independentes e micro empresários a fazer contribuições e alcançar simultaneamente:

1. Deduções fiscais para compensar o auto-emprego ou de rendimento empresarial 2. Planejamento financeiro para o futuro

(SEP) IRA ---------

Um empregado simplificado pensão (SEP) IRA permite que um empregador de pagar contribuições para a sua própria (caso dos trabalhadores por conta própria) ou dos trabalhadores aposentadoria. Os empregadores podem contribuir um máximo de 25% do trabalhador beneficiar de uma indemnização ou US $ 42000, consoante o que for menor.

A auto-empregado da contribuição baseia-se no lucro líquido da empresa (auto-emprego e renda não o rendimento bruto).

Per IRS regulamentos empregadores devem incluir todos os trabalhadores que são elegíveis, pelo menos, 21 anos e de ter sido com uma empresa de 3 anos a partir dos 5 anos imediatamente anteriores.

Por ano civil corporações com um 15 de março de 2006 imposto depósito prazo, SEP-IRA contribuições devem ser feitas pela entidade patronal a data do vencimento do imposto de renda da empresa regresso, incluindo as extensões.

As contribuições são dedutíveis para o ano fiscal de 2005, como se as contribuições tinham sido efectivamente contribuído no ano fiscal de 2005.

Sole proprietários têm até 15 de abril de 2006, ou a sua extensão prazo, para tornar a sua contribuição SEP-IRA se eles querem uma dedução fiscal 2005.

Solo 401 (k) -----------

Instituído pelo crescimento económico e de isenções fiscais Reconciliação lei de 2001, Solo 401 (k) fornece um grande plano fiscal quebrar a micro empresários. Para além da possibilidade de se refugiar de uma grande parte dos impostos de renda, alguns Solo 401 (k) planos de oferecer um empréstimo para a funcionalidade de cash-strapped pequenos proprietários de empresas.

Elegibilidade para um Solo 401 (k) plano é limitada aos que com um pequeno negócio e não assalariados, ou apenas um dos cônjuges como um empregado. Isso inclui contratantes independentes com os rendimentos, freelancers, empresários individuais, as parcerias, as sociedades de responsabilidade limitada (LLC) ou "S" corporações.

Os principais benefícios do Solo 401K plano incluem:

* Alto limites em contribuições: eletivo salário diferimentos e contribuições patronal permite empresários individuais para contribuir com até US $ 42000 ($ 45000 idade, se 50 ou mais velhos) no ano fiscal de 2004, com base no salário acrescido de diferimento participação nos lucros (ver abaixo).

* As contribuições são integralmente dedutíveis de impostos e são baseadas na compensação ou os rendimentos.

* Os activos podem ser enroladas de outros planos ou do IRA de um Solo 401K. Não há limite em roll-overs.

* O titular da conta pode tomar um empréstimo que está isento de pena e livre a partir do Solo 401K, se permitido pelo plano, até ao menor dos 50% ou US $ 50000 saldo da conta. A contribuição limites depender da forma como a empresa está estabelecida. Globalmente, o total de diferimento do salário e participação nos lucros que pode ser colocada em uma destas contas em um ano é limitado a US $ 40000:

* Para as empresas que não são incorporadas, o salário diferimento e de partilha dos lucros, as contribuições são baseadas no rendimento líquido. A contribuição máxima limite é calculado com base no salário (max deferimento de US $ 12000) e participação nos lucros, até ao actual contribuição max. As contribuições não estão sujeitas ao imposto de renda federal, mas continuam a estar sujeitos a impostos auto-emprego (SECA). O proprietário recebe uma dedução fiscal para as duas salário diferimento empregador e contribuições sobre IRS Formulário 1040 em depósito tempo.

* Para corporações, o montante máximo eletivo salário adiamento para 2003 é de 100% de pagar até US $ 12000 ($ 14000 idade, se 50 ou mais velhos). O valor máximo da contribuição patronal (participação nos lucros) é de 25% da remuneração, e baseia-se no W-2 rendimento. Não está sujeito ao imposto de renda federal ou da Segurança Social (FICA) impostos. O salário diferimento contribuições são retidas do seu salário e estão excluídas do imposto de renda federal, mas estão sujeitas a FICA. A empresa recebe uma dedução fiscal para as duas salário diferimento empregador e contribuições.

Keogh plano ---------

Um plano Keogh é um imposto plano de poupança-reforma adiada para trabalhadores por conta própria. Em geral, trabalhadores por conta própria pessoa pode contribuir um máximo de US $ 30.000 para um plano Keogh cada ano, e deduzir que o montante do rendimento tributável.

Participação nos lucros Keogh -------------------- As contribuições anuais são limitadas a 15% da indemnização, mas pode ser alterado para um valor tão baixo quanto 0% para qualquer ano.

Dinheiro Compra Keogh -------------------- As contribuições anuais são limitadas a 25% da compensação mas pode ser tão baixa quanto 1%, mas logo que a contribuição percentual foi fixado, ela não pode ser mudado para a vida do plano.

Emparelhados Keogh ------------ Combina participação nos lucros e dinheiro compra planos. As contribuições anuais limitadas a 25%, mas pode ser tão baixa quanto 3%. A parte contribuiu para a compra parte do dinheiro está fixada para o período de vida do plano, mas o montante contribuiu para a participação nos lucros parte (ainda sujeito ao limite de 15%) pode mudar de ano para ano.

Os impostos são devidos quando o indivíduo começa a partir do plano de retirada dos fundos. Keogh participantes nos planos estão sujeitos às mesmas restrições à distribuição como IRAs, a saber, a distribuição não pode ser feita sem uma sanção antes de idade 59 1 / 2, e distribuições deve começar antes da idade 70 1 / 2.

A criação de um plano Keogh é significativamente mais envolvidos em seguida, que estabelece um IRA ou SEP-IRA.

Imposto E.U.A. Inc. ------------

Imposto E.U.A., Inc. é uma completa fiscal, contabilidade e gestão financeira, empresa especializada em pequenas empresas, corporações e de alto rendimento indivíduos. Imposto E.U.A. Inc. 's tem a missão de ultrapassar dos clientes, fornecendo expectativa soberba fiscal, contabilidade e gestão financeira serviços. Nós oferecemos os nossos clientes fiscal, contabilidade e escrituração de serviços, CFO Outsourcing, revisão orçamental e planos de negócio, Cash Flow Management, Serviços de folha de pagamento e Entidades "Incorporação.

Nossos Clientes

Concentramo-nos em pequena e média dimensão das empresas, organização sem fins lucrativos e de alto rendimento indivíduos. Lista de clientes composta corporações, organizações sem fins lucrativos e de alta tecnologia empregados. Nossos clientes empresariais que operam em diversos setores:

-- Segurança - Informática - Internet - Retail - Manufacturing - Transportes - Imóveis - Gestão de projectos - Desenvolvimento Empresarial

Sobre o autor:

ARIK ROZEN, CPA --------------- Mr. Rozen é um certificado Contador Público; detém um BA em contabilidade e MBA (majored em Finanças). Mr. Rozen tem 15 anos de experiência em matéria de tributação, contabilidade pública e de gestão financeira, atuando em uma série de cargos executivos financeiros e, como um independente CPA para diversas empresas e organizações. Mr. Rozen tem especializada em contabilidade e fiscalidade das micro e pequenas empresas. Nos últimos