“數百萬新入職的教師和保健工作者，預期可聘請在未來十年將需要熟悉的退休計劃，他們可能知之不多： 403 （ b ）項，俗稱免稅的庇護年金。

403 （二）計劃薪酬推遲計劃旨在為教師，大學教授，衛生工作者在非營利性設施，以及工作的僱員為教會和慈善團體。 作為與401 （ k ）計劃和類似的明確規定的繳款計劃，為私營部門，貢獻和收入在1 403 （ b ）是稅務遞延。

2005年，最高的僱員一般可以推遲出的薪酬到403 （二）是$ 14000 （一點五零萬美元在2006年） ，或高達100 ％的僱員的補償，這一年，以較少者為準。 （一些計劃可能會限制貢獻少於這些的最高數額。 ） ，雇主可踢在了另一二點八○萬美元，只要雇主和僱員的綜合貢獻不超過100 ％的僱員補償。 在2005年，僱員50和老年人可以作出額外的“迎頭趕上”的貢獻高達$ 4000 （索引每年） 。

403 （ b ）在規則允許一個特別的額外延遲貢獻的工人誰也不足，他們的計劃。 如果您工作的同時， 403 （二）雇主為15年或以上的（不一定是連續的）和您的計劃供款平均5000元或更少，每年，你可以增加的貢獻高達另一個3000美元一年。 但這些特殊的額外捐款不能超過一生共一點五○萬美元。 得到的一切呢？ 您可能會想要看到您的財務規劃或其他稅務專家，以確保您這樣做的權利。

就是這種情況與個人退休帳戶，而且通常與401 （ k ）計劃，工人通常必須首先作出的最低應稅退出403 （二）帳戶時，該名工人輪流70 1 / 2 。 但在那裡， 403 （ b ）有否計劃往往不同，從類似的私營部門的計劃。

為一件事， 403 （ b ）有否計劃通常補充養老金計劃，政府與非營利組織使用，不像私營部門，如雇主更多地依賴僱員的資助計劃，如401 （ k ）計劃第 同時，它還是重要的基金，您的403 （ b ）規劃，盡可能多地，因為它可能不會您的主要來源，退休收入，您可能會想要處理您的投資分配不同的比你可能一401 （ k ）計劃認為，是您的主要退休帳戶。

從歷史上看， 403 （二）計劃已較受限制，在他們的投資選擇，比401 （ k ）計劃，雖然有所改善，多年來。 雖然仍然被稱為稅收庇護年金，雖然年金，仍然充當主要的投資工具，很多的403 （ b ）有否計劃，特別是規模較大的，現在提供互惠基金。

不過，整體而言，可以選擇仍然是有限的和403 （二）參加者普遍抱怨的高昂學費。 但一些與會者有一個替代的方法。 聯邦法律允許參與者在403 （二）計劃，都不受聯邦法律規定，被稱為erisa把錢拿出計劃和到保管帳戶的金融機構他們所選擇的情況下最理想的，他們將有較低的費用和更投資選擇（而不是個別股票，不過） 。

但，然後才作出這樣的舉動，考慮幾個因素。
•因為羈押的替代是便宜並不意味著它的更好。 評價業績和其他服務。
•您的計劃，可能不會允許開關，即使法律。
•您可能要付出投降或退出費，年金或共同基金您離開。 您和您的顧問將有以確定是否值得付出的費用開關。
•你只可以移動到保管帳戶的錢，您已經積累了在403 （ b ）款;你不能貢獻新的資金，以羈押的帳戶。 因此，您可能已經離開了新的貢獻在了一會兒，以便讓時間以任何投降的收費萎縮。
•詢問您的雇主要添加更多或更好的投資選擇較低的收費，因此您不必切換。

國稅局最近提出的新規則， 403 （二）計劃。 規則（或修改的規則）將不會成為最終在2006年之前，但在此期間，您可以運作，如果他們通過。 若干規則，主要是影響計劃管理人，但有些人將有直接影響的參與者，如能力採取貸款，申請離婚的某些規則，以403 （二）計劃，並轉移資金，或從403 （ b ）在從計劃的401 （ k ）型計劃
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